Penzijko a daňová optimalizace na konci roku

Konec roku je často doprovázen shonem, spoustou zařizování a přemýšlením nad tím, co vše je ještě třeba do Vánoc stihnout, nakoupit či zařídit. V posledních týdnech roku je ale také možné udělat několik dobrých finančních a daňových rozhodnutí, která ovlivní náš daňový základ v příštím roce. Jak zaměstnanci, tak podnikatelé si mohou maximalizovat zvýhodnění, které umožňují smlouvy doplňkového penzijního spoření i staré smlouvy penzijního připojištění.

Na konci roku je totiž možné doplatit vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření, a to za účelem maximálního daňového odpočtu za daný rok. Příspěvek účastníka, který v konkrétním měsíci přesáhne 1000 Kč, lze uplatnit jako odpočet ze základu daně z příjmu, a to až do celkové výše 24000 Kč. Optimální výše měsíčního příspěvku účastníka je tedy 3000 Kč, přičemž první tisícikoruna je základem pro přiznání maximálního státního příspěvku a další dvě tisícikoruny zajistí maximální výši možného odpočtu ze základu daně.

Výši poskytnutého státního příspěvku a možnou slevu na dani z příjmu v závislosti na výši měsíčního příspěvku účastníka názorně zobrazuje také níže uvedená tabulka.